Hoe worden de verschillende instellingen voor BTW toegepast in CASH?

In dit artikel bespreken we hoe de verschillende instellingen voor de btw in CASHWeb toegepast kunnen worden.

Het bepalen van de OB-rekening bij het boeken van facturen gebeurt op basis van bedrijfsinstellingen en de instellingen bij de betreffende relaties en grootboekrekeningen.

Bij het bepalen van de Omzetbelasting op inkoop- en verkoopfacturen worden de volgende uitgaanspunten gehanteerd:

1. Landcode ISO van de relatie bepaalt Nederland, Binnen EU, Buiten EU;
2. OB-nummer van de relatie bepaalt consument of B2B;
3. De code OB-tarief van de grootboekrekening bepaalt het tarief (Hoog, Laag, Nul of Overig);
4. De OB-grootboekrekeningen zijn leidend voor de aangifte. Navigeer hiervoor via het menu naar Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen.

Verkoop binnen Nederland Hoog (1a)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op H-Hoog staat;
• Dat de OB-grootboekrekening Verkoop hoog wordt gebruikt. Dit kan je hier controleren: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen.

Verkoop binnen Nederland Laag (1b)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op L-Laag staat;
• Dat de OB-grootboekrekening Verkoop laag wordt gebruikt. Dit kan gecontroleerd worden via: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen.

Verkoop overig (1c)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op O-OB overig staat.

Prive-gebruik (1d)

Deze rubriek wordt gevuld door de gegevens van een handmatige memoriaalboeking.

De OB-grootboekrekening Prive-gebruik wordt gebruikt. Dit kan je hier controleren: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen. 

Verkoop nul% (1e)

Leveringen/diensten binnen Nederland, hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• OB-nummer van de relatie dient ingevuld te worden;
• Bij de relatie dient op het tabblad Deel II rubriek ‘OB verkoop’ op N-Nultarief (N) te staan;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op N-OB Nultarief staat.

Diensten belast met 0% aan afnemer in het buitenland, hierbij is het belangrijk dat:

• Dat de Code plaats bij de relatie op E-EU of B-Buiten EU staat;
• Dat de rubriek ‘Soort verkoop’ bij de grootboekrekening op N-Diensten (naar buitenland:onbelast) staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op N-OB Nultarief staat.
  
  

Inkoop verlegd (2a)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op V-OB Verlegd staat;
• Tevens wordt de omzetbelasting ook bij rubriek 5b-Voorbelasting geboekt.

Verkoop buiten de EU (3a) 

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op een land buiten de EU staat. Ook in het deel 2 scherm van relatie moet het veld Code plaats op B-Buiten de EU staan;
• Dat de OB-grootboekrekening Verkoop buiten EU wordt gebruikt. Dit kan gecontroleerd worden via: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen;
• De factuur stuur je met 0% btw. De omzetrekening in CASH heeft code OB-tarief op N-Nultarief staan.

Verkoop binnen de EU (3b)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op een land binnen de EU staat. Ook in het deel 2 scherm van relatie moet het veld Code plaats op E-EU staan;
• Dat de OB-grootboekrekening Verkoop binnen EU wordt gebruikt. Dit kan gecontroleerd worden via: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen;
• De factuur stuur je met 0% btw. De omzetrekening in CASH heeft code OB-tarief op N-Nultarief staan;
• Deze leveringen geef je op in de ICP-aangifte.

Verkoop installatie (3c)

Hierbij is het belangrijk:

Bij installaties:

• Dat de Code plaats bij de relatie op E-EU staat;
• OB-nummer van de relatie dient ingevuld te worden;
• Dat de rubriek ‘Soort verkoop’ bij de grootboekrekening op I-Installatie (EU) staat;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op N-OB Nultarief staat.

Bij afstandsverkopen:

• Dat de Code plaats bij de relatie op E-EU staat;
• Bij de relatie dient op het tabblad Deel II rubriek ‘OB verkoop’ op A-Afstandsverkopen (E) te staan;
• OB-nummer van de relatie dient NIET ingevuld te worden;
• Dat de code OB-tarief bij de grootboekrekening op N-OB Nultarief staat.

Inkoop buiten de EU (4a) 

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op een land buiten de EU staat. Ook in het deel 2 scherm van relatie moet het veld Code plaats op B-Buiten de EU staan;
• In alle gevallen (tenzij anders afgesproken met de Belastingdienst) wordt de btw geboekt op de OB Inkoop/Voordruk. Welke grootboekrekening dat is kan gecontroleerd worden via:  Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen;
• Bij de OB-parameters, dient de 'Verleggingsregeling' op de optie 'Ja' te staan.

Inkoop binnen de EU (4b)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op een land binnen de EU staat. Ook in het deel 2 scherm van relatie moet het veld Code plaats op E-EU staan;
• Dat de OB-grootboekrekening Inkoop binnen EU wordt gebruikt. Dit kan je hier controleren: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen;
• Btw kan hoog, laag of 0% zijn. In alle gevallen wordt de btw geboekt op de OB Inkoop/Voordruk. Welke grootboekrekening dat is kun je hier controleren: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen.

Inkoop in NL (5b)

Hierbij is het belangrijk:

• Dat de ISO landcode bij de relatie op NL staat;
• Dat de OB-grootboekrekening Inkoop/Voordruk wordt gebruikt. Dit kan je hier controleren: Financieel > Fiscale functies > Instellingen > OB-grootboekrekeningen.